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关于2016年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况的报告

20178,市十二届人大常委会第五次会议听取和审议了《惠州市人民政府关于2016年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,并印发《惠州市人民代表大会常务委员会关于2016年度惠州市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告的决议》,要求市政府扎实做好整改工作,并向市人大常委会报告整改情况。市政府组织市审计局等相关部门针对决议提出的问题进行了认真研究办理,制定整改方案,落实整改工作。

市政府及时召开了市审计执法联席会议,对落实审计整改进行专题研究部署。麦教猛市长要求明确落实责任,限期整改,并注意从制度、机制入手,堵塞管理上的漏洞,加强内部管理,提高管理水平。市政府于20171214日召开2016年度市级预算执行审计查出突出问题整改工作会议,通报了阶段性的整改情况,部署了下一步整改工作。市政府督查办将审计查出的突出问题整改纳入市政府督查督办事项,狠抓落实。各县区、市直各有关部门单位认真开展整改工作,审计部门对审计整改情况进行全程跟踪检查。截至20171227,经多方共同努力,2016年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》指出的94个问题,其中:85个已完成整改,1个问题将在20181月初完成整改,剩余8个问题全面整改面临一些特殊困难,如部分参保单位累计欠缴医疗保险基金问题,需要市地税、社保等部门健全完善联动工作机制,继续加大追缴力度,才能最终彻底整改完毕,故暂时无法在今年内完成整改。

通过整改,已促进增收节支10,793万元,其中已上缴财政4,113万元、已减少财政拨款或补贴金额4,282万元、已归还原渠道资金2,398万元,并账、调账等账务处理金额181,751万元,促成有关部门和被审计单位出台加强管理、堵塞漏洞的具体措施275项。现将审计工作报告反映的突出和主要问题的阶段性整改情况报告如下:

一、财政管理审计查出问题的整改情况

()市级财政管理审计查出问题的整改情况

1.关于66项专项资金4.88亿元未按规定时间分配和下达的问题。市财政局已分配下达资金合计3.54亿元,按规定收回预算指标金额1.34亿元。(本事项已完成整改)

2.关于个别项目预算执行率低,涉及330个预算支出项目6.94亿元的问题。市财政局已拨付资金合计2.51亿元、按规定收回预算指标3.78亿元,涉及项目287,其余43个项目共0.65亿元将按进度拨付,总体执行率达90.6%。未拨付资金为省级资金,且未结转2年以上,各部门需要继续使用。截至今年11月底,考洲洋海岸带整治及生态修复工程项目3,000万元已全部拨付。(本事项已完成整改)

()区级财政管理审计查出问题的整改情况

1.关于少列政府性基金收入的问题。仲恺高新区财政局已将问题涉及的土地出让金收入43,453.61万元全部缴入国库。(本事项已完成整改)

2.关于个别专项资金拨付不及时的问题。大亚湾开发区财政局已将问题涉及的2016年科技发展、内外经贸发展及口岸建设、免费义务教育公用经费等项目资金4,028.15万元全部下达至各用款单位。(本事项已完成整改)

()乡镇(街道)财政财务收支审计查出问题的整改情况

1.关于违规减免相关费用的问题。龙江镇已追回市光大水泥企业有限公司村镇基础设施配套费232.98万元。龙华镇已按照物价部门核定标准收取污水处理费,并已于1220日追回5家企业82.52万元。(本事项已完成整改)

2.关于违规设立收费项目,涉及收费金额952.14万元的问题。水口街道、潼湖镇、宝口镇已停止收取基础设施赞助费、土地委托管理费、水电站资源管理费等费用,涉及的952.14万元中,798万元已用于各镇街基础建设等方面,结余154.14万元已上缴县区财政。(本事项已完成整改)

3.关于部分采购事项和工程建设未按规定实行政府采购或公开招标的问题。博罗县纪委已责成龙华镇党委、政府深刻检讨,认真总结经验教训,健全完善内控机制,严格按照《招投标法》实施工程项目。惠城区政府已通过公开招标方式选取水口街道办事处的环卫保洁公司。龙门县住建局对污水处理厂项目未按规定以招投标方式选择特许经营方的问题立案调查,并对龙江镇政府处以2.36万元的行政处罚,该镇已缴纳罚款2.36万元。龙江镇政府于201747日进行污水处理厂特许经营(BOT)项目第二次公开招标,2017515日与中标单位签订BOT特许经营合同书。(本事项已完成整改)

4.关于部分非税收入未纳入“收支两条线”管理,涉及金额2,294.44万元的问题。水口街道、龙江镇、镇隆镇、澳头街道已将收取的房屋租金等直接用于日常行政支出,审计指出问题后,各镇街已严格按照“收支两条线”规定,2017年取得的非税收入已足额上缴财政。(本事项已完成整改)

5.关于国有资产管理不够规范的问题。潼湖镇、宝口镇、镇隆镇、龙华镇、水口街道、龙江镇已按照《会计法》有关规定对盘盈及盘亏的固定资产作相应会计处理。水口街道已将物业出租事项报惠城区财政部门备案。(本事项已完成整改)

6.关于部分工程未严格履行基本建设程序的问题。惠阳区、惠东县、博罗县、龙门县、仲恺高新区住建、城市管理行政执法、国土等部门依法依规开展查处工作,各乡镇高度重视,正在配合有关部门完善当地相关报建手续。因部分工程项目的报建手续需待省批复土地利用总体规划调整方案后方可办理,故暂无法在今年内完成整改。关于工程结算未报县财政部门审核的问题,宝口镇已落实审计整改,已完工的“宝口镇禾多村幸福安居工程示范村建设项目”、“宝口镇污水处理设施管网工程”结算已上报县财政部门审核定案。(本事项正积极整改中)

二、部门预算执行和财政财务收支审计查出问题的整改情况

()关于预算编制不全面准确的问题。市财政局强化部门预算管理,改进和完善部门预算编制方法,加大对部门决算的审核力度,以此作为编制部门预算的重要依据。市体育局等21个单位严格按照相关规定编制2018年度部门预算,严格控制预算追加,预算编制的科学性和准确性进一步提高。(本事项已完成整改)

()关于挤占专项资金,涉及金额21.57万元的问题。市工商局、市金山湖公园服务中心已归垫被挤占的专项资金,涉及金额合计21.57万元。(本事项已完成整改)

()关于专项资金预算执行率偏低的问题。市水务局、民族宗教局等单位2016年未使用完毕的市级项目资金已由市财政部门收回统筹安排使用。2017年各单位强化专项资金管理,加快资金拨付进度,预算执行率低的问题已得到纠正。(本事项已完成整改)

()关于部分单位国有资产管理工作存在薄弱环节的问题。市公用事业局已责成市城市照明管理中心委托第三方机构评估仓库用地租赁价格,企业补交的200710月至20175月场地租金6.24万元已于今年11月上缴市财政部门,20175月以后仓库用地已收回,不再由企业使用。市金山湖公园服务中心已委托中介机构完成对有关物业资产的评估工作,并向市园林局、市财政部门报备。市体育运动学校已将行政楼、图书馆、教学楼及科研楼等固定资产37607.68万元登记入账。市文化广电新闻出版局已将慈云图书馆资产入账核算。市司法局已将8处产权明晰的资产移交市机关事务局管理;市水土保持监督监测站已按市政府批复将4处房产移交市水务投资集团有限公司管理。(本事项已完成整改)

()关于部分非税收入未纳入“收支两条线”管理的问题。市委党校、市疾病预防控制中心、水土保持监督监测站等5个单位严格执行“收支两条线”管理规定,已将有关培训收入、疫苗收入、资产处置收入等非税收入足额上缴财政。(本事项已完成整改)

()关于部分项目未公开招标或办理政府采购手续的问题。市人力资源和社会保障局、文化广电新闻出版局、档案局、市城市照明管理中心等11个单位已进一步规范了政府采购行为,严格按照《招投标法》《政府采购法》有关规定履行公开招标及政府采购审批程序。(本事项已完成整改)

()关于少计部分收支的问题。市文化广电新闻出版局、市金山湖公园服务中心、公园管理处等单位已调整账务,涉及金额1,690.76万元。(本事项已完成整改)

三、政府投资工程项目审计查出问题的整改情况

()政府投资工程项目结算审计的整改情况

关于惠州大道东段改造工程(惠东段)、惠州大道(G324)东段改造工程机场道路一期工程、惠州市中心人民医院整体改扩建项目安置房工程、惠州市中心人民医院整体改扩建项目一期工程、惠州市技师学院一期附属工程等5项工程结算审计中发现的不实工程造价2,318.57万元,有关部门根据审计结果对原审结算进行了调整,重新办理了定案手续,直接减少财政支出、为政府节约资金2,318.57万元。(本事项已完成整改)

()政府投资项目跟踪审计查出问题的整改情况

1.关于投资估算不准确,虚大投资规模3,810万元的问题。惠州潼湖生态智慧区规划建设指挥部已要求咨询单位、设计单位对设计方案进行优化和调整,减少工程概算、预算造价。(本事项已完成整改)

2.关于施工图设计及预算不够优化,增大投资1,669万元的问题。博罗县交通局对江南大道建设项目博罗段PPP工程施工图纸进行优化完善,已直接节省政府投资1,669万元。(本事项已完成整改)

3.关于倾倒建筑垃圾行为未得到有效监管,增大政府投资1,127万元的问题。一是市公用事业局强化与市城管执法局、环卫局及惠城区政府、仲恺高新区管委会及各镇街的联动,严查违规倾倒建筑垃圾行为,目前项目红线范围内建筑垃圾倾倒现象已得到控制。同时组织参建各方对现状地形进行联测,核准处理建筑垃圾工程量。经过重新套价,增加的弃运费用从917万元降低为524万元。二是惠州潼湖生态智慧区规划建设指挥部协调仲恺高新区管委会解决弃土问题,已组织有关单位对科融大道、兴发大道进行封闭围挡,在智慧二路红线范围内设置警戒线并安排人员值守,防止外部弃土车辆在红线范围内偷倒、偷弃,同时对土方重新考虑利用,建设成本由原来的210万降至约90万元。(本事项已完成整改)

4.关于签认记录不符合施工实际,据此结算将虚大造价304万元的问题。市公用事业局一是已根据审计意见督促市西出口改造项目的监理、设计单位在施工期间严格规范计量、变更及签证等签认行为,加强工程结算依据事前审核管理控制,据实审签和结算。二是强化问责。已对隆生大桥及相接道路工程监理、施工单位分别处以1万元、4万元罚款,对总监理工程师邹某处罚1万元;对专业监理工程师刘某处罚5千元;开除现场监理员钟某。(本事项已完成整改)

5.关于土石方资源未能得到有效调配利用的问题。市公用事业局已组织各参建单位结合实际情况对土石方施工调整方案进行了论证优化,尽可能节省政府资源和投资。土方运距将根据现场实际情况报财政等部门审定,部分受征地拆迁、跨铁路桥等节点工程影响的路段土石方工程已暂停施工,避免出现外购土方和外弃土方增加工程造价8,600万元的问题。(本事项已完成整改)

6.关于工程建设中被迁移苗木未能得到重新利用的问题。市公用事业局已与市园林局就5PPP项目的苗木重复利用事宜进行研究,迁移苗木由市园林局统筹安排,在其他项目中进行二次利用。(本事项已完成整改)

()省重大基础设施建设项目跟踪审计查出问题的整改情况

1.关于项目资本金未及时到位的问题。惠州港荃湾港区煤码头一期工程项目惠州港务集团公司已向上级公司深圳市盐田港股份有限公司及主管单位市港务管理局发函请求解决注册资本金,下来将推动项目资本金及早到位,确保项目顺利开展。(本事项正积极整改中)

2.关于个别项目专项资金使用效率低的问题。惠阳区淡水街道办财政所已将闲置的东江支流淡水河流域(惠阳段)综合整治工程第二期工程房屋拆迁补偿款996.15万元全部缴入惠阳区财政。(本事项已完成整改)

四、国家和省重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况

()关于部分县()非商品住房库存消化周期偏长,去库存压力较大的问题。经过整改,龙门县、大亚湾开发区、仲恺高新区非商品住房库存面积较20166月底共减少41.72万平方米,去库存压力得到有效缓解。(本事项已完成整改)

()关于市本级国有“特困企业”脱困任务未能按期完成的问题。截至2017630,市属特困企业已出清11,完成2016年市特困企业出清任务。(本事项已完成整改)

()关于保障性安居工程专项资金未及时安排使用的问题。截至20179月底,涉及惠阳区、惠东县、博罗县、龙门县共计12,933.05万元保障性安居工程资金均已整改完毕。一是龙门县、博罗县已按规定将安居工程专项资金10,261.56万元收回作为结余资金管理。二是龙门县、惠东县、博罗县已拨付2,671.49万元用于保障性住房项目。(本事项已完成整改)

()关于农村危房补助资金管理使用不规范的问题。一是对53户改造农户未足额获得财政补助资金的问题,惠东县已拨付已验收合格的35户财政补助资金52.5万元;其余18户经核实不符合补助条件;二是对30户验收不合格的改造农户获拨改造补助资金45万元的问题,经惠东县再次核查,2户符合危房改造条件保留危房改造资格,已追回其余28户财政补助资金42万元。(本事项已完成整改)

()关于执行收费政策不够严格的问题。大亚湾开发区疾病预防控制中心已停止收取“委托性卫生防疫服务费”和“卫生监测费”,并已退回38家企业4.46万元。(本事项已完成整改)

五、民生资金和财政专项资金审计查出问题的整改情况

()精准扶贫精准脱贫跟踪审计的整改情况

1.关于全市帮扶对象中131人不符合精准扶贫帮扶条件的问题。惠东县、博罗县、龙门县已终止对不符合条件的134390人的帮扶。(本事项已完成整改)

2.关于42户无劳动能力贫困户尚未纳入民政低保或五保覆盖范围的问题。截至201711月底,42户贫困户中,36户已经纳入低保五保范围,另有6户经查实不属于无劳动能力贫困户。(本事项已完成整改)

3.关于拨付4名已被终止帮扶的学生生活费补助1.2万元的问题。3名学生已退回资金0.9万元,剩余1名学生的生活费补助正在追缴。(本事项正积极整改中)

()医疗保险基金审计查出问题的整改情况。

1.关于部分困难群体未享受医保待遇的问题。截至20161223,市社保局已完成2016年度城乡居民医保特困群体缴费任务。(本事项已完成整改)

2.关于部分参保单位欠缴医疗保险基金的问题。经地税部门核查,我市部分参保单位因企业经济困难和人员离职未及时减员,导致累计欠缴医疗保险基金5,415.35万元。市地税局通过组织基层税务管理单位开展逐户核查、强化与社保部门的沟通协作及加大催缴力度等措施开展追缴工作。截至今年11月底,欠缴医疗保险基金5,415.35万元中,已清欠入库113.10万元,核销无能力缴费单位、无法联系的灵活就业人员欠缴的1,657.88万元,尚欠3,644.37万元。下来,市地税局将继续健全完善社保费欠费管理工作机制,积极追收各单位欠缴的医疗保险基金。(本事项正积极整改中)

3.关于医保定点医疗机构违规开展医疗项目的问题。市中心人民医院已停止开展CIK项目,并分别退回职工医保基金账户83.52万元、居民医保基金账户49.16万元。(本事项已完成整改)

()财政专项资金审计查出问题的整改情况

1.关于莲塘布河整治工程建设资金20,000万元闲置3年的问题。经十二届1次市政府常务会议和十二届17次市政府常务会议同意,市水务局已分别于今年1月和6月将莲塘布河水环境综合整治工程资金2亿元调剂用于其他水利项目。(本事项已完成整改)

2.关于部分福彩金使用效益不理想的问题。市慈善总会已将福彩金400万元投入12条贫困村,用于农村基础设施、老人活动中心建设等方面。二是惠东县未安排使用的福彩金686万元已由财政部门收回统筹安排使用。(本事项已完成整改)

3.关于挪用专项资金2,300万元的问题。博罗县财政已归垫专项资金2,300万元。(本事项已完成整改)

4.关于扩大福彩金使用范围,涉及资金62.91万元的问题。惠东县民政局、市军休所、复退军人医院已归垫福彩金62.91万元。(本事项已完成整改)

5.关于惠州抽水蓄能电站移民安置工程项目结算存在工程量计算有误、材料价差调整有误,多计工程造价394万元的问题。博罗县财政局已对移民安居工程原审结算进行调整,重新办理了定案手续,惠州抽水蓄能电站配套工程指挥部已追回394万元。(本事项已完成整改)

六、国有企业审计查出问题的整改情况

()关于职工安置费未及时支付,涉及金额75.51万元的问题。市商贸资产经营有限公司一是将无需支付的25人安置费32.73万元上缴市财政。二是1名企业法定代表人退休,20173月已发放其安置费13.46万元。三是其余24人的29.32万元为所属破产、关闭企业法人的安置费,因企业破产清算未完成或关闭企业遗留问题未完全解决,法定代表人安置费用暂不支付。(本事项已完成整改)

()关于长期股权投资账实不符,涉及金额5,315.83万元的问题。市商贸资产经营有限公司已于今年822日向市国资委报送《减少注册资本金的请示》,申请减少实收资本2,000万元、减少资本公积3,315.83万元。经市国资委批复同意,该公司于1122日在《惠州日报》刊登《减资公告》,待公告期45天满后(201815)即办理减资手续。(本事项正积极整改中)

七、审计整改工作中存在的主要问题及下一步工作举措

虽然我市审计整改工作取得了良好成效,但从审计整改的情况看,部分单位整改工作的推进力度、整改质量仍有待提高。一些部门单位对查出问题整改工作仍然不够重视,对审计整改仍然抱有消极畏难甚至抵触情绪,认为审计发现的问题很普遍,不积极不主动。一些单位重视具体违法违规问题的整改,解决问题停留在就事论事的层面,未从制度、机制上查找症结、分析原因、完善制度、堵塞漏洞。此外,各相关部门协调联动、合力推动整改落实的力度仍有待加强,对整改不力单位的责任追究力度仍然不够。这些问题的存在,影响了审计整改工作实效。

针对仍在整改中的9个问题,市政府将自觉接受市人大常委会监督,进一步加大工作力度,将审计整改落实工作列入重要议事日程,采取有效措施落实审计整改。

一是落实整改责任。各地区、各部门主要负责人作为本单位事项整改落实工作的第一责任人,特别是未完成整改的博罗县、仲恺高新区、惠东县、龙门县、惠阳区、惠州港务集团公司、市扶贫办、市地税局、市商贸资产经营有限公司的主要负责人,要对本地区、本部门、本系统承担的整改事项落实工作负总责,对整改方案制订、整改工作推进进度、整改重点难点等重要环节要亲自抓亲自管,督促整改工作开展。对不按规定期限和要求进行整改、屡审屡犯的部门和单位主要负责人,要严肃问责。

二是突出重点,狠抓整改。各地区、各单位要根据审计指出的问题,找准“病灶”、对症下药,研究制定针对性、操作性强的审计整改方案,对当前可以整改到位的,要不拖不等、立即整改;对成因复杂、涉及面广、历史遗留等问题则加强调查研究,抓重点、分阶段推进整改落实,并举一反三,建章立制,从制度机制入手,堵塞管理漏洞。特别是对尚在整改中的部分参保单位累计欠缴医疗保险基金等问题,要进一步强化部门间协调联动,确保整改到位。

三是加强跟踪督查,强力推进。市政府将组织市监察局、市政府督查办、市审计局等单位,加强整改工作的跟踪督查,推动各部门单位全力推进整改工作。此外,稳步推进审计结果公开,要坚持以公开为常态、不公开为例外的原则,主动向社会公开审计结果,充分发挥社会监督和舆论监督作用,倒逼审计查出问题整改落实到位。

 


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来源: 惠州市审计局 时间: 2018-01-08