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龙门县统计局2015年度预算执行和其他财政收支情况审计结果

龙门县统计局2015年度预算执行

和其他财政收支情况审计结果

 

20161210日)

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条和《广东省预算执行审计条例》第四条的规定,龙门县审计局派出审计组,于2016530日至63日对龙门县统计局(以下简称统计局)2015年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了送达审计,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

(一)被审计单位基本情况

统计局属行政机关,正科级单位,执行行政机关独立核算财务制度。统计局内设办公室、综合股(加挂县统计法规检查所牌子)、经济股、能源股。直属部门2个,龙门县统计普查中心、龙门县经济社会调查队。统计局及隶属单位共有工作人员23人,其中行政编制9人,事业编制5人,专项人才4人,政府购买后勤服务人员4人,借调1人。

(二)预算执行情况

财政年初批复2015年度预算收入3,144,225元;当年财政追加323,959.38元,其中:专项经费追加144,550元(主要是追加:解决全县统计年报经费50,000元、解决2015年全国1%人口抽样调查经费59,600元、解决“龙门县守纪律讲规矩考核管理系统”统计分析所需经费15,000元等),预算收入总计3,468,184.38元;实际到位资金3,468,184.38元(含上年度预算资金),其他收入(利息收入等)315,977.31元。

(三)财政财务收支情况

2015年度总收入3,784,161.69元,其中:财政拨入基本经费2,223,634.38元、项目经费1,244,550元、其他收入315,977.31元;本年总支出4,177,294.92元,其中:基本支出2,495,080.78元(人员支出1,407,214.14元、对个人和家庭的补助支出782,382.88元、日常公用支出305,483.76元),项目支出836,959.96元;拨出经费408,668元,其他支出436,586.18元。本年度收支结余-393,133.23元,加上年结余393,694.18元,年末累计结余560.95元。

二、审计评价意见

    审计结果表明,统计局提供的会计资料基本真实地反映了2015年度预算执行情况和其他财政收支情况,会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度规定,制订和完善了《龙门县统计局会计员岗位职责》、《龙门县统计局出纳员岗位职责》、《龙门县统计局财务管理制度等规章制度。但审计也发现存在未按规定使用公务卡结算、公务接待管理不完善等问题。

三、审计发现的主要问题

    (一)未按规定使用公务卡结算

经审计,统计局2015年在支付餐费、印刷费、食品等费用时,未使用公务卡进行结算。

    (二)公务接待管理不完善

经抽查,统计局2015年会计账反映在公用经费—招待费中列支招待费合计16,423元,在报销费用时只附有原始发票,没有附其他审批手续和接待清单。

(三)支出原始凭证附件不全

经抽查,统计局2015会计账1246号凭证反映支付龙门县龙城现代办公用品店发票2张金额共15,000元,只附有发票,无清单等其他资料。

四、审计处理情况和建议

对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告。同时,提出以下建议:加强财务基础工作,规范会计核算和公务接待管理;完善财务制度建设,针对实际工作中可能存在的财务管理漏洞,建立健全相关财务制度;严格执行公务卡结算制度。

五、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,县统计局高度重视,认真落实整改工作。一是及时完善公务接待相关手续;二是已按照规定使用公务卡结算;三是及时补充相关附件清单。

 

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来源: 县审计局 时间: 2017-05-30